Podoba Ci się to, co robimy na ProSkarżysko? Więc może postawisz nam kawę? Dziękujemy! :)
Rok 2025 przynosi szereg istotnych zmian w polskim systemie podatkowym. Mają znaczący wpływ na rozliczenia przygotowywane przez osoby fizyczne, przedsiębiorców oraz całe sektory gospodarki. Zmianie ulegną stawki podatkowe, ulgi, odliczenia oraz obowiązki przedsiębiorców. Warto przygotować się do nowych przepisów, aby uniknąć błędów w rozliczeniach.
Zmiany podatkowe 2025
Rok 2025 przynosi istotne zmiany w PIT, które będą miały wpływ na osoby fizyczne. Przede wszystkim nadal obowiązywać będą stawki podatku:
- 12% dla dochodów do 120 tys. zł rocznie,
- 32% dla nadwyżki dochodu powyżej tej kwoty.
Warto dodać, że kwota wolna od podatku w 2025 roku wzrośnie z 30 000 zł do 35 000 zł. To pozytywna zmiana, która jest korzystna dla osób o niższych dochodach, ponieważ zmniejsza ich obciążenia podatkowe i pozwalają im na większą oszczędność.
Zmiany w składkach ZUS dla przedsiębiorców także w zakresie kosztów uzyskania przychodów
W 2025 roku przedsiębiorcy w związku z prowadzoną działalnością gospodarczą zyskają możliwość skorzystania z tzw. „urlopu składkowego ZUS”. Zgodnie z nowymi przepisami, przedsiębiorcy będą mogli zwolnić się z opłacania składek na ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, chorobowe, wypadkowe, Fundusz Pracy i Fundusz Solidarnościowy). Składki te będą pokrywane przez budżet państwa, jednak nie będą stanowiły kosztu uzyskania przychodu przedsiębiorcy i nie będzie ich można odliczać od dochodu.
Warto zaznaczyć, że składka na ubezpieczenie zdrowotne nie będzie objęta tą ulgą i przedsiębiorcy będą musieli opłacać ją na standardowych zasadach. Wniosek o zwolnienie ze składek należy złożyć w miesiącu poprzedzającym miesiąc, w którym ma być zastosowana ulga. Z kolei składki opłacane przez budżet państwa stanowią dla przedsiębiorcy przychód zwolniony z opodatkowania, co oznacza, że nie trzeba ich wykazywać w rocznej deklaracji podatkowej. Waloryzacji progów nie doczekali rozliczający się według skali podatkowej.
Zmiany w metodzie rozliczania PIT – kasowy PIT
Od 1 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy będą mieli możliwość wyboru kasowej metody rozliczania PIT. Zgodnie z tą metodą, podatek dochodowy będzie płacony dopiero w momencie otrzymania zapłaty za fakturę, a nie po jej wystawieniu. Dzięki temu przedsiębiorcy będą mogli dostosować moment powstania obowiązku podatkowego do rzeczywistego wpływu środków na konto.
Z metody kasowego PIT mogą skorzystać przedsiębiorcy w ramach prowadzonej samodzielnie działalności gospodarczej, którzy spełniają określone warunki, takie jak roczny limit przychodów do 1 miliona złotych w okresie poprzedzającym rok podatkowy. Wybór tej metody jest dobrowolny, ale po jej wyborze będzie obowiązywała przez cały rok podatkowy.
Podatek dochodowy a zmiany w składce zdrowotnej dla przedsiębiorców
W 2025 roku przedsiębiorcy nie będą już mogli odliczać składki zdrowotnej od dochodu, niezależnie od wybranej formy opodatkowania. Dla przedsiębiorców, których dochody przekraczają określony próg (np. 2-krotność średniego wynagrodzenia dla liniowców), składka zdrowotna będzie naliczana procentowo od nadwyżki ponad ten limit.
Zmiany te oznaczają, że przedsiębiorcy będą musieli płacić składkę zdrowotną od dochodu powyżej tego progu, a składka ta nie będzie mogła być odliczana od dochodu.
Nowe ulgi i odliczenia podatkowe od przychodów ewidencjonowanych
Jak czytamy na https://www.podatnik.info/ rok 2025 to także zmiany w zakresie ulg podatkowych, które mogą przynieść korzyści podatnikom. Rewolucja obejmie na przykład ulgę rehabilitacyjną. Będzie mogła być stosowana nie tylko przez osoby z niepełnosprawnością, ale także przez tych, którzy utrzymują osoby niepełnosprawne. Wprowadzono rozszerzenie definicji osób uprawnionych do tej ulgi, co sprawia, że może z niej skorzystać szersza grupa podatników. Natomiast ulga prorodzinna w 2025 roku będzie przysługiwać bez względu na wysokość dochodów, jeśli podatnik lub jego małżonek sprawują opiekę nad dzieckiem posiadającym orzeczenie o niepełnosprawności. Zwiększony zostanie również limit ulgi na składki członkowskie opłacane na rzecz związków zawodowych z 500 zł do 840 zł. Odliczenie dotyczy składek faktycznie opłaconych, więc aby skorzystać z tej ulgi, należy prawidłowo udokumentować wpłatę.
Zmiany w opodatkowaniu inwestycji i lokat
Zmieniają się przepisy dotyczące opodatkowania inwestycji w fundusze kapitałowe oraz lokat. Do tej pory podatek od dochodów z funduszy był pobierany przez fundusz, jednak od 2025 roku inwestorzy będą zobowiązani samodzielnie rozliczać dochody z tych funduszy w formularzu PIT-38. Ponadto wprowadzono możliwość rozliczenia straty z inwestycji w fundusze kapitałowe w ciągu 5 lat.
Zmieni się także sposób opodatkowania lokat i inwestycji. Dochody do wysokości około 9 000 zł będą zwolnione z opodatkowania, a podatek będzie pobierany jedynie od nadwyżki ponad tę kwotę. To rozwiązanie będzie korzystne dla osób inwestujących w papiery wartościowe i lokaty.
Nowe zasady dla przedsiębiorców – dotacje i subwencje
Od 2025 roku przedsiębiorcy będą mogli zaliczyć dotacje, subwencje i inne nieodpłatne świadczenia otrzymane od agencji wykonawczych do przychodów z działalności gospodarczej. Warunkiem jest złożenie odpowiedniego oświadczenia do urzędów skarbowych, w którym podatnik zadeklaruje te dotacje jako część swoich przychodów. W przypadku skorzystania z tej opcji, dotacje nie będą już zwolnione z opodatkowania.
Terminy dla podatników w 2025 roku
Podatnicy powinni pamiętać o kilku ważnych terminach:
- Do 31 stycznia 2025 roku przedsiębiorcy prowadzący działalność gospodarczą w formie spółki muszą złożyć deklarację na podatek od nieruchomości na rok 2025, uwzględniając zmiany definicji budynków i budowli.
- Do 20 lutego 2025 roku podatnicy muszą zgłosić chęć skorzystania z kasowego PIT.
- Do 31 marca 2025 roku przedsiębiorcy, którzy są zobowiązani do składania JPK_CIT, muszą dostarczyć swoje księgi rachunkowe w formie elektronicznej.
Zmiany podatkowe, które wejdą w życie w 2025 roku, będą miały szerokie konsekwencje dla osób fizycznych oraz przedsiębiorców. Wśród najważniejszych zmian znajdują się m.in. zmiany w stawkach podatkowych, nowe ulgi, zmiany w składkach ZUS oraz obowiązki związane z dokumentacją księgową. Osoby fizyczne i przedsiębiorcy powinni być świadomi tych zmian i odpowiednio przygotować się do nowych przepisów, aby uniknąć błędów w rozliczeniach i skorzystać z dostępnych ulg. Warto zwrócić uwagę na terminy składania deklaracji i dokonywania zgłoszeń, aby w pełni wykorzystać możliwości oferowane przez nowe przepisy.
Artykuł powstał we współpracy z Mas Media
